ACCIONES Y VALORES
Instrucciones de regalo de acciones – Haga Clic en esta página
Ventaja de dar acciones apreciadas en lugar de efectivo
Cuando realiza una donación caritativa en efectivo, obtiene una deducción caritativa del impuesto sobre la renta únicamente. Cuando realiza una donación caritativa del mismo valor con acciones apreciadas, obtiene la misma deducción caritativa del impuesto sobre la renta y evita el impuesto sobre las ganancias de capital sobre todas sus ganancias de capital. Cuanto más apreciada sea su seguridad, más impuestos sobre las ganancias de capital evitará.
Consejo útil: Si aún desea ser propietario de las acciones que está donando, puede usar el efectivo que iba a donar para recomprar la misma cantidad de acciones. Ahora su nueva base será el precio de compra más alto sin la ganancia imponible incorporada.
La tabla siguiente muestra cómo hacer un regalo con acciones apreciadas puede ahorrar sustancialmente más impuestos que hacer un regalo del mismo tamaño con dinero en efectivo.
Ejemplo: regalo en stock detallado frente a regalo en stock no detallado
| Regalo de stock no detallado | Regalo de stock detallado | |
| a. Valor de regalo | $10,000 | $10,000 |
| segundo. Deducción del impuesto sobre la renta | $10,000 | $10,000 |
| C. Impuesto sobre la renta ahorrado (a una tasa del 37%) | $ 0 si no detallas | $ 3,700 * |
| re. Precio de compra | $1,000 | $1,000 |
| mi. Aumento de valor (a - d) | $9,000 | $9,000 |
| F. Impuesto evitado sobre la ganancia (a una tasa del 20%) | $1,800 | $1,800 |
| gramo. Ahorro fiscal total (c + f) * | $1,850 | $5,500 |
* asume deducciones detalladas de donantes
Stock apreciado
Con acciones que se han revalorizado, el donante debe entregar las acciones directamente a la organización benéfica para obtener estos beneficios. Si el donante vende las acciones y posteriormente da las ganancias a la organización benéfica, será responsable de pagar un impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias.
Stock depreciado
Con acciones cuyo valor se ha depreciado (es decir, acciones cuyo valor es menor que su costo original para el donante), el proceso óptimo de donación caritativa se invierte. El donante debe vender las acciones primero y luego donar las ganancias. De esta manera, el donante puede obtener el beneficio del impuesto sobre la renta de la pérdida de capital.
El proceso de donación real suele ser bastante simple: el donante instruye a su propio asesor de inversiones o corredor para transferir las acciones deseadas a la cuenta de corretaje de la Arquidiócesis y designa la parroquia, escuela o agencia arquidiocesana particular que será el beneficiario de la regalo. La Arquidiócesis proporcionará al donante o al asesor del donante la información relevante sobre su cuenta de corretaje. Al recibir las acciones, la Arquidiócesis acreditará la donación a la cuenta del beneficiario de la Arquidiócesis.
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